Zwiększenie stawki Kindergeld. Od początku 2021 roku wzrósł zasiłek rodzinny. Świadczenie na dziecko z Niemiec obecnie wynosi odpowiednio: na pierwsze i drugie dziecko – 219 euro. na trzecie – 225 euro, na kolejne – 250 euro. To jednak nie wszystko. Wzrosło nie tylko Kindergeld dla dzieci, w tym także te mieszkające w Polsce. Polscy przedsiębiorcy dokonujący zakupów na terenie Niemiec nie mogą odliczyć zapłaconego podatku VAT w krajowej deklaracji podatkowej. Istnieje jednak inna droga, mianowicie możliwość ubiegania się o zwrot zapłaconego VAT-u. Możliwość ta wynika z zasady unikania podwójnego opodatkowania i regulowana jest Dyrektywą Rady 2008/9/WE z dnia 12 lutego 2008 r. określającą Jeżeli pracujesz bądź pracowałeś w Niemczech, to możesz odzyskać nadpłacony przez siebie podatek. Zwrot podatku z Niemiec może wynieść nawet kilkaset euro, d Warto więc sprawdzić, czy należy nam się dodatkowy zwrot podatku. Dodatkowy zwrot podatku otrzymać mogą podatnicy składający PIT-36, PIT-36S lub PIT-37 za 2022 r. Jak wskazuje art. 77. § 1 pkt 5, nadpłata podlega zwrotowi w terminie 3 miesięcy od dnia złożenia zeznania (papierowo). Proszę pamiętać, że im szybciej zostanie złożona deklaracja roczna, tym wcześniej można liczyć na zwrot podatku, ponieważ w przypadku zeznań rocznych złożonych na długo przed ostatecznym terminem można Firma Regeld powstała by w łatwy sposób wykonać darmową kalkulacje zwrotu podatku z Niemiec! Darmowa kalkulacja zwrotu podatku to prosta i szybka droga do wykonania rozliczenia niemieckiego podatku. Rozliczenie niemieckiego podatku zajmuje zazwyczaj do 48 godzin, a Państwo otrzymają potwierdzenie rozliczenia podatku z Niemiec. Zwrot . Niemcy to jeden z najpopularniejszych kierunków emigracji wśród Polaków, którzy decydują się na pracę za granicą. Legalne zatrudnienie w tym kraju wiąże się z możliwością odzyskania zwrotu nadpłaconego podatku. Zapoznaj się z najważniejszymi informacjami, które pomogą Ci w szybki i prosty sposób dokonać rozliczenia. Komu przysługuje zwrot podatku z Niemiec? O zwrot nadpłaconego podatku może ubiegać się każdy, kto był legalnie zatrudniony w Niemczech, a jego pracodawca odprowadzał za niego zaliczki na podatek dochodowy w zawyżonej kwocie. Zwrot podatku z Niemiec należy się nawet tym, którzy pracowali przez krótki okres czasu. W takim przypadku często nie zostaje przekroczona kwota wolna od podatku i możliwe jest odzyskanie całej nadpłaty. Ponadto, osoby podejmujące stałe zatrudnienie w większości mają obowiązek rozliczenia, dlatego warto go dokonać, nawet gdy kwota zwrotu jest niska. Jak się rozliczyć – od czego zacząć? Należy złożyć zeznanie podatkowe we właściwym Urzędzie Skarbowym w Niemczech i uzyskać tzw. Einkommensteuerbescheid (decyzję o wymiarze podatku dochodowego). Na decyzji zawarta jest informacja dotycząca wysokości zwrotu. Następnie pieniądze są przekazywane na konto bankowe wskazane przez podatnika. Średni zwrot otrzymywany za pracę w Niemczech wynosi około 800 euro. Od czego zależy wysokość zwrotu? Wysokość zwrotu zależy od kilku czynników, a ich znajomość jest niezbędna do prawidłowego oszacowania kwoty nadpłaconego podatku. Jest ona zależna przede wszystkim od wysokości zaliczek podatkowych odprowadzonych do urzędu skarbowego. Duży wpływ na wysokość zwrotu mają kwoty wolne od podatku. Jeśli w danym roku niezostaną przekroczone, możliwe będzie odzyskanie nawet całkowitego zwrotu podatku. W 2019 roku rozliczymy niemiecki PIT przy kwocie wolnej równiej 9000 euro. Wysokość podatku dochodowego jest także uzależniona od indywidualnej sytuacji podatnika, kwoty dochodów osiągniętych poza granicami Niemiec lub możliwości doliczenia ulg. Czy warto rozliczać się wspólnie? Rozliczenie wspólne z małżonkiem jest jednym ze sposobów na podniesienie wysokości zwrotu nadpłaconego podatku średnio nawet o 730 €. Często pomaga też uniknąć niedopłaty w przypadku III klasy podatkowej. Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia? Aby otrzymać rozliczenie podatku z Niemiec, należy przygotować wszystkie potrzebne dokumenty. Są to: Lohnsteuerbescheinigung –niemieckie zaświadczenie o wynagrodzeniu i wysokości odprowadzanego podatku, wystawiane przez pracodawcę po zakończeniu określonego roku podatkowego w Niemczech. W przypadku istnienia kilku stosunków pracy w ciągu roku, dla każdego z nich powinny istnieć osobne zaświadczenia. Rozliczenia można dokonać także na podstawie Lohn und gehalt Abrechnung, o ile jest to ostatni odcinek z wypłaty i zawiera datę zakończenia pracy. Oba te dokumenty wydaje pracownikowi UE/EOG – zaświadczenie o dochodach ogólnoświatowych wystawiane przez polski urząd skarbowy potrzebne do rozliczenia podatku w Niemczech. Zaświadczenie UE/EOG jest wydawane na podstawie wcześniej złożonej deklaracji PIT36 z załącznikiem ZG. Wykazuje wszystkie dochody osiągnięte przez podatnika w danym roku i jest podstawą do określenia rodzaju obowiązku podatkowego w dowodu osobistego lub paszportu. Przydatne są także dokumenty potwierdzające poniesione koszty związane z pracą na terenie Niemiec, umowa najmu, rachunki za media, bilety za dojazdy do pracy czy podróże do Polski. Do kiedy można się rozliczyć? Rozliczenia podatku z Niemiec można dokonać maksymalnie do 4 lat wstecz dla osób, które dokonują go dobrowolnie. Natomiast podatnicy, którzy mają obowiązek złożenia deklaracji powinni rozliczyć się według ustalonych przez urząd terminów: samodzielnie do 31 lipca 2019 roku za rok 2018, a w przypadku współpracy ze Steuerberaterem do 29 lutego 2020 roku. Za niezastosowanie się do wyznaczonego terminu, urząd może nałożyć dodatkowe kary. Jeśli pracowałeś w Niemczech w latach 2015-2018 i nie dokonałeś jeszcze rozliczenia przedniemieckim urzędem, zachęcamy do kontaktu z naszą firmą partnerską Wypełnij formularz, aby uzyskać więcej informacji. Post navigation 13 maj Rozliczenie podatku dochodowego z Niemiec – Wszystkie ważne informacje Dodane przez Magdalena Do Podatki 0 komentarz Rozliczenie podatku z Niemiec może być dla Ciebie bardzo korzystne. Każdy, kto otrzymuje legalny przychód w Niemczech, powinien odprowadzić od niego podatek dochodowy (niem. Einkommensteuer), wobec tego należy zaznajomić się z podstawami niemieckiego systemu podatkowego. Pora wiosenna to okres składania rocznych zeznań podatkowych dla osób, które wyjechały do pracy w Niemczech. Polacy coraz chętniej wybierają […] Jeśli pracowaliśmy lub planujemy pracować legalnie w Niemczech, powinniśmy zapoznać się z procedurą związaną ze zwrotem nadpłaconego tam podatku. Możemy próbować odzyskać pieniądze samodzielnie lub zwrócić się o pomoc do profesjonalnej firmy, zajmującej się zwrotem podatku nadpłaconego w niemieckim urzędzie skarbowym. Z obserwacji wynika, że na jednego polskiego emigranta pracującego w Niemczech w ciągu trzech miesięcy przypada przeciętnie 900 euro nadpłaconego podatku, który można odzyskać. Zgromadzenie dokumentów potwierdzających wysokość zaliczek Dokumentami potwierdzającymi wysokość zaliczek pobranych na podatek w Niemczech są: zaświadczenie podatkowe – Lohnsteuerbescheinigung i karta podatkowa – Lohnsteuerkarte. Oba zaświadczają całkowite zarobki uzyskane w trakcie roku podatkowego. Lohnsteuerbescheinigung zawiera jednak tylko zarobki uzyskane u jednego pracodawcy i jeżeli wciągu roku istniało kilka stosunków pracy, to powinny istnieć osobne zaświadczenie od każdego z nich. Polecamy: Podatki 2016 - komplet żółtych książek Za to na Lohnsteuerkarte mogą być dopisywane zarobki uzyskane w kolejnych firmach. Trzeba jednak zaznaczyć, że już od kilku lat karty podatkowe wychodzą z użycia, ze względu na wprowadzenie systemu elektronicznego przekazywania danych o zarobkach do urzędu skarbowego i brak karty podatkowej to dziś już raczej reguła niż wyjątek. W sytuacji gdy nie posiada się karty podatkowej czy zaświadczenia o zarobkach można rozliczyć się na podstawie odcinków z wypłat - Abrechnung der Brutto-Netto-Bezuge. Wymienione odcinki mogą być otrzymywane miesięcznie lub tygodniowo, zależy to bowiem od częstotliwości otrzymywanych wypłat. Zaznaczyć należy również, że nie potrzebne są wszystkie kwity, wystarczą dwa ostatnie, najbardziej skrajne z końca pracy. Zebranie dokumentów poświadczających prawo do ulgi Szczególnie w przypadku wyższych zarobków, konieczne będzie zebranie dokumentów, które będą poświadczały prawo do uzyskania ulg podatkowych – przysługują tylko wtedy jeśli pracowaliśmy w Niemczech dłużej niż 183 dni. Polecamy: Przewodnik po zmianach przepisów 2015/2016 dla firm (książka) Najczęściej są to takie dokumenty jak zaświadczenie o stanie rodzinnym, kopie zameldowania z miejsca pobytu w Niemczech oraz kilka innych dokumentów zależnie od indywidualnej sytuacji pracownika i ulg podatkowych, o które się występuje. Jeśli pobieraliśmy zasiłek rodzinny, tzw. Kindergeld, również powinniśmy zebrać związane z tym dokumenty. Pamiętajmy o spójności danych, które przekazujemy Zawsze musimy pamiętać o zachowaniu spójności naszych danych personalnych. W przypadku zmiany nazwiska – wszystkie dokumenty muszę być podpisane tym samym nazwiskiem, które widnieje na Lohnsteuerkarte, Lohnsteuerbescheinigung. Ponadto musimy zebrać informacje o dochodach w Polsce lub innych krajach. Niezbędna jest również historia naszego zatrudnienia, daty rozpoczęcia i zakończenia pracy oraz nazwa i adres pracodawcy. Wypełnienie zaświadczenia Gdy mamy już wszystkie dane i dokumenty powinniśmy wypełnić „Zaświadczenie dla krajów UE/EOG zagranicznego organu podatkowego do zeznania podatkowego dot. podatku dochodowego”, które jest dostępne na stronach niemieckich Urzędów Skarbowych lub w specjalnych sekcjach przeznaczonych dla emigrantów na stronach internetowych tych urzędów. Jeśli nie jesteśmy pewni, jakie formularze musimy wypełnić, albo gdy dany formularz nie jest dla nas w pełni zrozumiały, nie powinniśmy ryzykować. Lepiej poproś o pomoc specjalistę, bo źle wypełniony wniosek może wydłużyć czas oczekiwania nawet o kilka miesięcy lub przekreślić szanse na odzyskanie pieniędzy. Do kogo zwrócić się o pomoc? Jeżeli nie mamy czasu na wypełnianie dokumentów lub nie wiemy jak to zrobić, lepiej zwróćmy się do firmy wyspecjalizowanej w zwrocie podatku z zagranicy, np. lub Konsultanci wypełnią za nas wszystkie niezbędne formalności, postarają się pozyskać brakujące dokumenty od naszego pracodawcy i będą kontaktować się w naszym imieniu z zagranicznymi urzędami skarbowymi. W dobie internetu możesz również poszukać pomocy w sieci i znaleźć odpowiedniego doradcę. Wypełnij stosowne formularze i zgłoś się do firmy za pośrednictwem strony internetowej, wypełniając formularz kontaktowy. Konsultanci zadzwonią do nas i powiedzą co dalej robić. Wybierzmy firmę, która weźmie od nas wynagrodzenie dopiero po odzyskaniu naszego podatku, bo wtedy zależy jej tak jak nam na jak najszybszym zwrocie. Koszt takiej usługi nie powinien przekroczyć 15% wartości wnioskowanej kwoty. Do kiedy masz czas? Wnioski możemy składać przez cały rok. W Niemczech zwrot podatku przysługuje nie tylko za pracę wykonaną w ubiegłym roku, ale nawet do 4 lat wstecz. Im wcześniej jednak rozpoczniemy procedurę zwrotu, tym szybciej otrzymamy pieniądze. Polecamy: Serwis PIT Polecamy: Serwis CIT Ile trzeba czekać na pieniądze? Cała procedura zwrotu podatku trwa średnio od trzech miesięcy do pół roku. Czas oczekiwania często zależy od tego, w jaki sposób przygotujesz wszystkie wnioski i dokumenty. Możliwość zwrotu uzależniona jest również od prawa podatkowego w danym kraju i wysokości kwot zwolnionych od opodatkowania. Andrzej Jasieniecki, prezes Złożenie deklaracji PIT informuje organy skarbowe o tych wszystkich zdarzeniach, które w trakcie roku mogły generować przychód (czyli wynagrodzenie). Ze złożonej deklaracji wynikać może, że zaliczki na podatek płacone w trakcie roku są wyższe niż roczna kwota podatku, jaką trzeba zapłacić. U podatnika powstaje wówczas prawo do zwrotu nadpłaty. O zwrot warto wystąpić w odpowiedni sposób – wpłynie to na szybki przelew z urzędu skarbowego. W 2021 i 2022 r. obowiązują inne zasady niż w latach wcześniejszych. Okazuje się, że nie w każdym przypadku w 2022 r. szybsze złożenie deklaracji PIT, szczególnie w formie e-deklaracji, (PIT przez internet) oznacza szybszy zwrot podatku! Zwrot podatku już w 45 dni! Wysyłaj e-deklaracje z Programu e-pity. Nie musisz znać się na PIT'ach by uzyskać zwrot podatku. Oblicz wygodnie wysokość Twojego podatku PIT kompleksowo razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Wylicz PIT w Programie e-pity 2022, wyślij e-PIT 2023 online licząc na szybszy zwrot podatku >> Termin zwrotu PIT z deklaracji PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38 Kiedy składam deklarację PIT? Kiedy najpóźniej otrzymam zwrot podatku PIT? Im szybciej złożę tym szybciej moje rozliczenie ma szansę być rozpatrzone przed innymi złożonymi deklaracjami – – deklaracje złożone elektronicznie (e-deklaracje) W 45 dni, licząc od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji - – deklaracje złożone w formie drukowanej 3 miesiące, licząc od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji PIT-37 lub PIT-38, których podatnik nie złożył (udostępniona w usłudze „Twój e-PIT”) 3 miesiące, licząc od r. – termin zwrotu to maksymalnie r. Termin zwrotu PIT z deklaracji PIT-28 PIT-28 złożona elektronicznie (e-deklaracje) W 45 dni, licząc od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji (termin ostateczny na złożenie PIT-28 w 2022 r. to 28 lutego) PIT-28 złożona w wersji drukowanej 3 miesiące, licząc od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji Termin zwrotu nadpłaconego podatku PIT za 2021, składanych w 2022 r. Organy podatkowe zostały zobowiązane do dochowania maksymalnych terminów zwrotu, zależnie od formy, w jakiej podatnicy przekażą swoje deklaracje podatkowe. W efekcie: Deklaracje przekazywane elektronicznie (e-deklaracje) – zobowiązują organy skarbowe do zwrotu podatku PIT w okresie do 45 dni od daty złożenia deklaracji PIT, Deklaracje przekazane w każdej innej formie - zobowiązują organy skarbowe do zwrotu PIT w okresie do 3 miesięcy od daty złożenia PIT, W przypadku złożenia zeznania korygującego deklarację PIT – termin na zwrot podatku wynikający z takiej korekty to 2 miesiące; nie może on jednak nastąpić wcześniej niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji podatkowej. Przykład Podatnik otrzymał deklarację PIT-11 dnia 15 lutego 2022 r. Deklarację roczną złożył 15 marca 2022 r. Termin maksymalny na zwrot nadpłaty to: • 1 maj (45 dni) – w przypadku, gdy rozliczy się elektronicznie • 16 czerwca 2022 r. (3 miesiące)– w przypadku gdy rozliczy się w innej formie. Przykład Podatnik dokonał korekty zeznania, z którego wynika nadpłata podatku. Pierwotne zeznanie złożył 3 marca, a zeznanie korygujące - 20 czerwca. Zwrot podatku to maksymalnie 20 sierpień (tzn. 2 miesiące od złożenia korekty). Od złożenia pierwotnej deklaracji minęło już bowiem 3 miesiące. Przykład Podatnik dokonał korekty zeznania, z którego wynika nadpłata podatku. Pierwotne zeznanie złożył 3 marca, a zeznanie korygujące - 20 marca. Zwrot nadpłaty nastąpi najpóźniej 3 czerwca, tzn. trzy miesiące od daty pierwotnego rozliczenia się z podatku (złożenia pierwotnej deklaracji PIT). 2 miesięce od złożenia korety mijają 20 maja, czyli wcześniej niż okres 3 miesięcy od dnia złożenia pierwotnej deklaracji podatkowej. Sprawdź szacunkowy termin zwrotu podatku w swoim urzędzie Ustawowy termin zwrotu podatku z PIT to 3 miesiące od daty poprawnego złożenia deklaracji. Jednak, jak wynika z zeszłorocznego sondażu e-pity „ Zwrot podatku z PIT. Największe badanie w Polsce”, w przypadku rozliczeń online urzędy skarbowe radzą sobie z tym znacznie szybciej – szczególnie w styczniu! Potwierdzają to odpowiedzi 24 940 respondentów badania, rozliczających się elektronicznie za pomocą e-pity. Sprawdź szacunkowy termin zwrotu podatku w swoim urzędzie i wyślij Twój PIT online >> Powyższe terminy to okres maksymalny na zwrot, organy podatkowe mogą zatem zwrócić podatek wcześniej; jeżeli natomiast przedłużą termin – wówczas podatnik ma prawo do domagania się odsetek za przewiduje się szczególnego terminu na zwrot podatku dokonywanego na rzecz osób w szczególnej sytuacji osobistej lub finansowej. Uwaga!Bardzo istotnym dla ustalenia tych terminów ostatecznych zwrotu nadpłaconego podatku z deklaracji PIT jest faktyczna data przekazania (złożenia) deklaracji podatkowej. Termin złożenia deklaracji PIT za 2021 r. w 2022 r. Dla ustalenia terminu na zwrot nadpłaconego podatku, istotna jest data złożenia deklaracji PIT za 2021 r. Pamiętajmy, że organy podatkowe okres, w którym muszą zwrócić nadpłacony podatek, liczą właśnie od tej daty. I tak: Deklaracje PIT składać (przekazywać) można od 1 stycznia 2022 do 2 maja 2022 r. Jeśli deklarację złoży się (przekaże, wyśle) w okresie 1 styczeń - 15 luty, to ustalona została urzędowo konkretna data, w której przyjmuje się , że deklaracja PIT została złożona – terminem tym jest 15 luty 2022 r. Oznacza to, że: Termin na zwrot podatkowy z PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-38, PIT-39 złożonych w okresie 1 stycznia -15 lutego – liczyć należy od 16 lutego 2022 r., Organy podatkowe nie będą przekazywały zwrotów podatku przed 16 lutego 2022 r. Pierwsze zwroty podatku nastąpić mogą nie wcześniej niż 16 lutego 2022 r. Termin 45 dni lub 3 miesiące na zwrot podatku liczyć należy od 16 lutego – w przypadku deklaracji złożonych między 1 stycznia a 15 lutego Termin na zwrot podatkowy z deklaracji PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-38, PIT-39 złożonych między 15 lutego a 2 maja 2022 r. – liczyć należy od faktycznego terminu ich złożenia – w tych przypadkach termin ostateczny na zwrot podatku wydłuża się, a podatnicy otrzymają pieniądze później niż osoby, które złożą PIT między a Do kiedy rozliczyć PIT - szczegółowy kalendarz podatnika > Wczytaj, sprawdź i rozlicz Twój e-PIT w Programie e-pity® Sprawdź Twój e-PIT. Wczytaj wstępnie przygotowany dla Ciebie Twój e-PIT z portalu Uzupełnij wszystkie przysługujące Ci koszty, ulgi i odliczenia - spróbuj obniżyć Twój podatek. Rozlicz e-PIT i wyślij e-Deklarację a zwrot otrzymasz najpóźniej do 45 dni. To najlepszy sposób na Twój e-PIT - wczytaj i sprawdź. Rozlicz e-pity już teraz online >> Uwaga!Od powyższej zasady istnieje wyjątek dotyczący zwrotu z deklaracji PIT-28. W tym przypadku termin na złożenie zeznania to biegnie od 15 lutego 2022 r. do 28 lutego 2022 r., a termin na zwrot podatku – 45 dni liczy się od daty faktycznego przekazania deklaracji PIT-28 w formie elektronicznej lub 3 miesiące – dla formy tradycyjnej (wydrukowany PIT-28 dostarczany osobiście lub listownie). W efekcie: PIT-28 złożony elektronicznie w ostatnim dniu terminu – 28 lutego, pozwala uzyskać zwrot nie później niż 15 kwietnia 2022 r. PIT-28 złożony w tym samym dniu w innej formie – pozwala na otrzymanie zwrotu nie później niż 1 czerwca 2022 r. PIT-28 złożony wcześniej niż w ostatnim dniu terminu – uprawnia do zwrotu nadpłaconego podatku w okresie 45 dni (odpowiednio 3 miesięcy) liczonych od dnia następującego po dacie złożenia deklaracji, jeśli natomiast będzie złożony przed 15 lutego - 45 dni liczyć należy od 16 lutego. Czy opłacalnym jest przekazywanie deklaracji przed 15 lutego 2022 r.? Tak, ponieważ przekazana deklaracja jest wstępnie weryfikowana już w momencie jej przedstawienia organom podatkowym. Innymi słowy ustalony na 15 lutego termin złożenia deklaracji nie oznacza, że deklaracje przekazane wcześniej, przed tą datą nie będą przedmiotem ich wcześniejszej kontroli, przejrzenia czy ustawienia w kolejce do weryfikacji. Nadal zatem podatnicy, którzy chcą skrócić termin oczekiwania na zwrot podatku powinni przesyłać swoje deklaracje podatkowe najwcześniej, jak to jest możliwe np. za raz po otrzymaniu PIT-11 od pracodawcy. Termin zwrotu nadpłaconego podatku a usługa „Twój e-PIT” W 2022 r. możliwe jest korzystanie z przygotowanego za podatnika zeznania PIT-37 lub PIT-38. Zeznania udostępniane będą przez Ministerstwo Finansów w dniu 15 lutego 2022 r. Termin, w jakim podatnik otrzyma zwrot podatku z zależy od podjętego działania: Jeżeli podatnik w dniu udostępnienia zeznania zaakceptuje jego treść, to zwrot podatku otrzyma nie później niż w terminie 45 dni licząc od 16 lutego 2022 r.; zwrot otrzyma zatem nie później niż 1 kwietnia 2022 r., Jeżeli podatnik nie podejmie żadnego działania i przygotowanej deklaracji nie zaakceptuje do 2 maja 2022 r. – to zwrot podatku otrzymać z niej może nie później niż w terminie 45 dni licząc od 3 maja 2022 r. – zwrot otrzyma zatem nie później niż 16 czerwca 2022 r., Jeżeli podatnik w okresie 15 lutego – 2 maja zaloguje się do usługi Twój e-PIT i zaakceptuje przekazane mu tam zeznanie podatkowe, to zwrot podatku otrzyma nie później niż w terminie 45 dni licząc od dnia następującego po dacie akceptacji, przykładowo – gdy zaakceptuje takie zeznanie 1 marca – zwrot otrzyma w ciągu 45 dni licząc od 2 marca 2022 r., Jeżeli podatnik odrzuci treść deklaracji udostępnionej w przygotowanym dla niego profilu usługi Twój e-PIT lub nie logując się do usługi samodzielnie wyśle deklarację elektronicznie – wówczas zwrot otrzyma w terminie 45 dni licząc od dnia następującego po dniu złożenia swojego zeznania, Jeżeli podatnik odrzuci treść deklaracji udostępnionej w przygotowanym dla niego profilu usługi Twój e-PIT lub nie logując się do usługi samodzielnie przekaże wydrukowaną lub odręcznie przygotowaną deklarację listem poleconym lub samodzielnie dostarczy ją do urzędu – wówczas termin na zwrot to 3 miesiące, licząc od daty przekazania deklaracji; termin 3 miesięcy liczy się od daty złożenia, jednak nie wcześniej niż od 16 lutego 2022 r. Na szybszy zwrot podatku mogą nieoficjalnie kolejny rok liczyć posiadacze Karty Dużej Rodziny. Ministerstwo Finansów zobowiązuje bowiem corocznie zarządzeniami wewnętrznymi naczelników urzędów skarbowych do tego, by zwroty takie realizowane były nie później niż w terminie 30 dni od dnia złożenia deklaracji. Wystarczającym jest w tym przypadku zaznaczenie w części "Informacje uzupełniające" na poszczególnych deklaracjach PIT, że podatnik posiada taką kartę. Termin zwrotu w przypadku kontroli i czynności sprawdzających Samo podjęcie kontroli deklaracji rocznej przez organy podatkowe nie zmienia terminu, w którym należny jest zwrot. Zwrot wynikły z prowadzenia czynności sprawdzających następuje w okresie 3 miesięcy licząc od daty skorygowania deklaracji. Jeżeli korekta odbywa się bez udziału podatnika – termin 3 miesięcy liczony jest od daty, do której podatnik może dokonać sprzeciwu od przeprowadzonej przez organ zmiany w treści deklaracji (w takim przypadku podatnik otrzyma uwierzytelnioną kopię skorygowanej automatycznie przez urząd skarbowy deklaracji – dotyczy to przypadków, jeżeli kwota korekty nie przekracza 5000 zł). Brak zwrotu w terminie maksymalnym Może się zdarzyć, że organ skarbowy nie dotrzyma terminu zwrotu. W takim przypadku od dnia następnego po upływie terminu podatnikowi przysługują odsetki za zwłokę. Stosuje się w takim przypadku odsetki podatkowe (8% rocznie), z wyjątkiem przypadku, gdy kwota spóźnionego zwrotu nie przekracza 23,20 zł. Do tej kwoty zwrotu - nawet, jeśli będzie on spóźniony - odsetek nie nalicza się. Gdyby natomiast podatnik wymusił zwrot podatku nienależnie odpowiada on nie tylko za odsetki za zwłokę z tego tytułu, ale również karnie (może otrzymać np. mandat lub inną karę). Odsetki nie wystąpią ze strony podatnika, gdy ich wartość nie przekroczy 8,70 zł (jest to tzw. trzykrotna wartość opłaty pobieranej przez operatora wyznaczonego w rozumieniu ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. - Prawo pocztowe za traktowanie przesyłki listowej jako przesyłki poleconej). Zwrot podatku z PIT na konto lub w gotówce Zwrot nadpłaconego podatku następuje: na wskazany rachunek bankowy podatnika, który poda taki rachunek w deklaracji podatkowej PIT (wyłącznie na PIT-37) oraz podatników obowiązanych do posiadania rachunku bankowego (taka sytuacja dotyczy przedsiębiorców prowadzących księgi podatkowe PIT-36, PIT-36L i PIT-28 z wyjątkiem mikroprzedsiębiorców); w gotówce, jeżeli podatnik nie jest obowiązany do posiadania rachunku bankowego, chyba że zażąda zwrotu nadpłaty na rachunek bankowy (np. poda go w deklaracji PIT). Natomiast gdyby wysokość zwrotu nie przekraczała 23,20 zł, kwota podlega zwrotowi wyłącznie w kasie organu podatkowego. Taniej na konto niż przez listonosza Zwrot na konto bankowe nie jest związany z opłatami manipulacyjnymi. Do zwrotu gotówki przekazem pocztowym doliczana jest natomiast opłata manipulacyjna za przekazanie nadpłaty. Wartość opłaty z tego tytułu wynosi 1% kwoty przekazu plus 5,2 zł. Podatnik, który chciałby otrzymać zwrot na konto bankowe powinien podać na odpowiednim druku CEiDG-1, ZAP-3 lub NIP-7 lub w deklaracji rocznej PIT-37 (w zależności od tego, kim jest składający druk) numer rachunku. Podanie numeru rachunku w deklaracji podatkowej będzie jednoznaczne ze złożeniem wniosku o zwrot nadpłaty na taki rachunek. Co ważne, druków z numerem rachunku lub danych rachunku w deklaracji PIT nie trzeba składać corocznie. Podatnik powinien je wskazać ponownie wyłącznie w przypadku, gdy zostaną one zmienione i oczekuje on zwrotu na inny rachunek niż podany w latach przypadku zwrotu podatku przekazem pocztowym, pieniądze dostarczane są na adres zamieszkania zgłoszony przez podatnika w informacji NIP-7, CEiDG-1 lub ZAP-3. W przypadku zmiany adresu podatnik ma obowiązek dokonać zgłoszenia aktualizującego powyższe dane adresowe i zwrot zostanie dokonany na nowy adres. Zwrot podatku a zaległości we wcześniejszych płatnościach Gdy podatnik posiada zaległości względem urzędu skarbowego, w tym z innych tytułów niż podatek dochodowy od osób fizycznych, nadpłata nie podlega zwrotowi, lecz zostaje zaliczona z urzędu na poczet tych zaległości. Podobnie dzieje się w przypadku, gdy na podatniku ciążą bieżące zobowiązania podatkowe względem urzędu. Dopiero w braku powyższych, nadpłata podlega zwrotowi. Podatnik może również w takim wypadku złożyć wniosek o zaliczenie nadpłaty w całości lub w części na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych. Sprawdź szacunkowy termin zwrotu podatku w swoim urzędzie i wyślij Twój PIT online >> Deklaracja PIT-37 i PIT-38 rozliczana jest obecnie automatycznie w ostatnim dniu przeznaczonym do terminowego złożenia rocznego rozliczenia podatkowego (30 kwietnia - 2 maja w 2022 r.). Jeśli nie dojdzie do samodzielnej modyfikacji rozliczenia w usłudze Twój e-PIT lub podatnik sam w innej formie nie złoży deklaracji - to deklaracje przygotowane przez ministerstwo finansów są rocznymi zeznaniami podatkowymi. Nie trzeba zatem sprawdzać, czy PIT został rozliczony - warto natomiast sprawdzić, jaka jest kwota podatku do zwrotu lub zapłaty, aby prawidłowo spełnić obowiązki względem organu podatkowego. W przypadku, gdyby podatnik składał PIT-28 lub PIT-36, w których nie wykazuje prowadzenia działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej, to te deklaracje nie są akceptowane automatycznie. W efekcie dopiero ich samodzielne złożenie będzie oznaczało dostarczenie deklaracji podatkowej. Deklaracje roczne PIT należy adresować do organu podatkowego właściwego miejscowo dla podatnika. Organ ten należy wskazać zarówno w przypadku składania deklaracji w formie papierowej, jak i wysyłki jej elektronicznie na bramkę odbiorczą organu skarbowego. Organ właściwy do wysyłki rocznego PIT ustala się według miejsca pobytu osoby fizycznej, jeżeli nie ma ona miejsca zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. W efekcie jeśli posiadamy miejsce zamieszkania w RP - czyli miejsce, w którym przebywa się w celu stałego pobytu - to do tego urzędu wysyłamy deklarację. Miejsce zamieszkania nie musi być równoważne miejscu zameldowania. Przy opodatkowaniu małżonków rozliczających się łącznie i mających różne miejsca zamieszkania PIT adresuje się według miejsca zamieszkania jednego z małżonków, wskazanego we wspólnym rocznym zeznaniu podatkowym. A zatem adresować należy PIT według właściwości miejscowej tego małżonka, który składa zeznanie (główny podatnik wskazany w deklaracji). Nierezydenci prowadzący w Polsce działalność rozliczają ją według miejsca prowadzenia tego przedsiębiorstwa. Właściwych jest tu 16 urzędów skarbowych - zgodnie z województwami. W przypadku innego rodzaju przychodów nierezydentów, właściwość ustala się dla jednego z powyższych urzędów, przy czym ustala się je na podstawie miejsca zamieszkania lub adresu siedziby płatnika, w przypadku gdy pobór podatku następuje za pośrednictwem płatnika albo miejsce pobytu podatnika, jeżeli pobór podatku następuje bez pośrednictwa płatnika albo miejsca wykonywania czynności, z tytułu których uzyskiwany jest przychód, w szczególności ze względu na miejsce świadczenia usług (wykonywania pracy), jeżeli nie można ustalić właściwości w żaden z powyższych sposobów. Jeśli podatnicy w trakcie roku zmieniają właściwość organu podatkowego to rozliczają się w organie podatkowym właściwym według miejsca zamieszkania lub pobytu w ostatnim dniu roku podatkowego, a gdy zamieszkanie lub pobyt na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej ustał przed tym dniem - według ostatniego miejsca zamieszkania lub pobytu na terytorium RP. Zmiana miejsca zamieszkania po zakończeniu roku nie wpływa na to, do którego organu adresuje się deklarację PIT. Właściwości urzędu skarbowego nie trzeba wybierać, przypisywana jest ona ze względu na określone działania podatnika. Generalną zasadą jest, że podatnik przynależy do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania , które oznacza miejsce przebywania w celu stałego pobytu. W przypadku podmiotów prawnych (np. spółek) decydującym jest miejsce siedziby. Niezależnie od tego, że zmiana miejsca zamieszkania odbywa się automatycznie, podatnik obowiązany jest dokonać zmiany danych adresowych (ich aktualizacji). W przypadku zmiany adresu miejsca zamieszkania przez podatnika będącego osobą fizyczną mającą identyfikator podatkowy PESEL nieprowadzącą działalności gospodarczej lub niebędącą zarejestrowanym podatnikiem podatku od towarów i usług, za dokonanie aktualizacji uznaje się podanie przez tego podatnika aktualnego adresu miejsca zamieszkania w składanej deklaracji lub innym dokumencie związanym z obowiązkiem podatkowym. Nie ma zatem potrzeby również takiego adresu aktualizować w innych drukach. Warto jednak aktualizacji dokonać u płatnika - pracodawcy, aby ten wystawił i wysłał PIT-11, PIT-8C na właściwy adres. Pozostali podatnicy muszą aktualizować swoje dane - na drukach - w zależności do podmiotu służą temu CEiDG-1, NIP-2, NIP-7 lub ZAP-3. Standardowym terminem zwrotu podatku dochodowego jest 45 dni od dnia złożenia deklaracji PIT. Taki termin to termin maksymalny w sytuacji wysyłki deklaracji elektronicznie (w dowolnej elektronicznej formie - poprzez program do rozliczeń podatkowych, w programie poprzez Twój e-PIT, e-deklaracje). Jeśli podatnik zdecyduje się wysyłać deklarację pocztą lub dostarczyć ją samodzielnie do urzędu skarbowego, termin na zwrot podatku, jaki posiada urząd skarbowy wydłuża się do maksymalnie 3 miesięcy, licząc od dnia złożenia deklaracji PIT. W przypadku korekt zeznań podatkowych, zwrot podatku wynikający ze złożonej deklaracji korygującej to 2 miesiące - i to niezależnie czy korekty dokona się elektronicznie czy papierowo. Powyższe dwa miesiące liczy się od dnia złożenia deklaracji korygującej, niemniej zwrot ten nie może nastąpić wcześniej niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji, która następnie jest korygowana. W sytuacjach szczególnych zwrot nadpłaconego podatku może następować w terminie do 30 dni. Dotyczy to sytuacji, w których zwrot ten wynika z decyzji o stwierdzeniu nadpłaty lub ze stwierdzenia nieważności decyzji, zmiany lub uchylenia decyzji - co powoduje, że podatnik ma prawo do nadpłaty podatku. Wynajem nieruchomości pozostaje opodatkowany. W efekcie należy z niego rozliczyć się przed właściwym dla podatnika urzędzie skarbowym. Podatnik nie składa w takim przypadku deklaracji PIT do urzędów skarbowych właściwych miejscowo ze względu na położenie nieruchomości, lecz rozlicza najem łącznie z pozostałymi swoimi przychodami, według właściwości ogólnej organu podatkowego. Oznacza to, że wszelkie postępowania w stosunku do wynajmu nieruchomości prowadzi urząd skarbowy właściwy ze względu na miejsce pobytu podatnika, jeśli nie posiada on miejsca zamieszkania (a jeśli ma miejsce zamieszkania - to organem tym jest urząd właściwy ze względu na miejsce zamieszkania). Organ skarbowy może jednak przekazać wykonywanie czynności zarówno urzędnikom innych urzędów skarbowych, jak i jednostkom inspekcji skarbowej. W efekcie kontrolę podejmować może urzędnik z miejsca położenia nieruchomości. Kontrola odbywa się na podstawie weryfikacji danych o najmie. W efekcie najczęstszymi informacjami są donosy lokatorów oraz sąsiadów oraz informacje z ogłoszeniami najmu z internetu, prasy, forów internetowych itp. Kontrolujący ma prawo na podstawie upoważnienia do: wstępu na grunt oraz do budynków, lokali lub innych pomieszczeń kontrolowanego, żądania udostępniania akt, ksiąg i wszelkiego rodzaju dokumentów związanych z przedmiotem kontroli oraz do sporządzania z nich odpisów, kopii, wyciągów, notatek, wydruków i udokumentowanego pobierania danych w formie elektronicznej; zbierania innych niezbędnych materiałów w zakresie objętym kontrolą; zabezpieczania zebranych dowodów; przesłuchiwania świadków, kontrolowanego oraz innych osób. Podatnik prowadzący najem prywatnie nie musi natomiast przekazywać rejestru najmu (ewidencji najmu). Taka ewidencja nie jest obowiązkowa i przekazana może zostać wyłącznie celem ułatwienia kontrolującemu prowadzenie czynności.

jak sprawdzic kiedy dostane zwrot podatku z niemiec